Une contribution au 401k ou à l'IRA pourrait-elle faire passer mon revenu imposable actuel dans une tranche d'imposition inférieure ? Est-ce la même chose pour le 401k traditionnel et le 401k Roth ?

Oui, si votre revenu se situe juste au début d'une tranche d'imposition, la déduction du revenu imposable (ce que font les régimes 401(k) et IRA traditionnels) peut faire baisser votre revenu de sorte qu'il se situe dans une tranche d'imposition inférieure. Le Roth 401(k) et le Roth IRA sont post-impôts et n'affectent en rien le revenu imposable, ce qui ne s'applique évidemment pas à eux.

Mais je tiens vraiment à souligner que “faire baisser son revenu imposable dans une tranche inférieure” n'est pas utile en soi. Ce que j'essaie de dire, c'est que, étant donné que vous réduisez votre revenu imposable d'un montant donné, je ne vois aucun avantage à ce que votre revenu passe dans une tranche inférieure, plutôt que de réduire le même montant mais de rester dans la même tranche.

En fait, on pourrait dire qu'il est peut-être même “pire” de passer dans une tranche inférieure, car cela signifie qu'une partie de votre 401(k)/IRA déduit un revenu moins imposé, donc qu'il économise moins d'impôts ; alors que si vous aviez déduit le même montant, mais que votre revenu restait dans une tranche d'imposition plus élevée, alors l'ensemble de votre 401(k)/IRA déduit un revenu plus imposé.

(Note : Je ne dis pas qu'il n'est pas utile d'utiliser les 401(k)/IRA pour abaisser votre revenu imposable en dessous de certains niveaux. Par exemple, l'éligibilité à de nombreux crédits d'impôt, déductions, exemptions d'IMR et autres avantages fiscaux est souvent assortie d'une limite de revenu, et l'utilisation d'un 401(k)/IRA pour réduire votre revenu imposable afin de passer sous ces limites est une stratégie courante et utile. Toutefois, ces limites de revenu ne correspondent pas à des parenthèses fiscales. Et puisque la question posée portait spécifiquement sur le passage à une tranche d'imposition inférieure, je dis simplement que le fait de passer uniquement à une tranche d'imposition inférieure, spécifiquement, n'est pas utile).

De mes amis du Fairmark voici le tableau des impôts 2012.

Voici le tableau des impôts dus sur le revenu imposable, c'est-à-dire la “ligne de fond” de la déclaration après toutes les déductions, crédits, etc.

Si votre revenu imposable est exactement de 35 350 $, vous êtes “dans la tranche de 15 %” car les 100 derniers dollars ont été imposés à 15 %. Mais, les 100 $ de revenu suivants seront imposés à 25 %.

Oui, dans le cadre du processus 401(k), vous devez savoir quel aurait été l'impôt sur l'argent 401(k) avant impôt. Étant donné qu'un Roth est de l'argent après impôt, il ne change pas votre tranche d'imposition, seul le 401(k) avant impôt ou l'IRA traditionnel le fera. Pour un montant imposable de 50 000 dollars, vous vous situez clairement dans la tranche des 25 % et vous choisissez votre compte en conséquence. Vous pouvez voir ci-dessus que la structure fiscale est progressive, c'est-à-dire que l'impôt sur 35 350 $ est fixé à 4 867,50 $ et que seul le montant supérieur est imposé à 25 %. Les 100 ou 1 000 $ de revenu imposable suivants ne feront pas passer les autres revenus dans la tranche supérieure.

Beaucoup utilisent la stratégie à laquelle l'utilisateur102008 a fait allusion, en naviguant dans ses dépôts de retraite pour que le compte avant impôt leur permette d'économiser 25 % de leur revenu, mais ne tombe pas trop loin dans la tranche des 15 %. Un mélange de Traditional 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA et Roth IRA, peut vous aider à atteindre votre objectif si vous êtes prêt à faire un peu attention pendant l'année.

Mon revenu est un peu supérieur à la suppression progressive de la déduction des contributions traditionnelles à l'IRA (voir les tableaux de la page 13 de la publication 590 - ceux-ci pourraient être modifiés dans les prochaines éditions). Cela signifie que si je place toutes mes cotisations 401k dans un Roth, alors aucune cotisation IRA ne sera déductible. J'en ai une partie qui va à Roth et une autre qui va au 401k traditionnel, de sorte que je déplace mon AGI là où une partie de ma contribution IRA traditionnelle est déductible.