Chaque année, lorsque je reçois une prime, près de la moitié de la prime est retenue pour l'impôt sur le revenu. Mon salaire normal n'est jamais imposé à ce taux. Comment puis-je empêcher que cela ne se produise ?
Le paiement des impôts est une échelle mobile. Disons que vous gagnez 70 000 $. En général, vous ne payez pas d'impôts sur les premiers 10 000 $, 25 % sur les 40 000 $ suivants, 40 % sur tout montant supérieur. (Je suis en train de choisir des chiffres à l'aveuglette).
Votre employeur calcule combien il s'attend à ce que vous gagniez, et il calcule l'impôt qu'il vous retient pour que ce soit le même montant à chaque période. Ainsi, le montant de l'impôt que vous payez sur un paiement régulier sera inférieur à 40 %, car il est calculé en moyenne sur l'ensemble de vos paiements.
Mais la prime est en plus. Il est imposé au taux d'imposition marginal qui sera de 40 %. C'est plus élevé que le taux moyen que vous payez sur le reste de vos revenus. Cependant, le montant total de l'impôt payé va finir par être correct.
Les déductions fiscales de votre employeur sont généralement calculées par votre employeur, et non par l'IRS, qui saura que vous ne recevez pas la prime chaque mois.
Je pense que la raison de cette situation est que l'employeur ou le fournisseur de services de paie extrapolent le montant de l'impôt dû comme si vous receviez ce montant pour chacune de vos périodes de paie normales. Ainsi, par exemple, si vous recevez en général 2 000 dollars bruts (avant impôts) deux fois par mois et que vous recevez une prime unique de 5 000 dollars, les 7 000 dollars seront imposés comme si vous receviez 7 000 dollars bruts deux fois par mois.
Je pense que la meilleure façon de contourner ce problème serait de modifier temporairement vos retenues uniquement pour cette période de paie afin d'obtenir le montant que vous espérez recevoir. Attention : En tripotant vos déductions ici, vous dites en fait “Je sais ce que je fais, et d'après mes calculs, je m'attends à payer X% d'impôts, alors que je veux vraiment en payer Y%”. Si vous ne savez pas ce que vous faites ou si vous faites une erreur dans le calcul de vos obligations fiscales, vous risquez de devoir payer l'argent du gouvernement au moment des impôts, plus des pénalités.
Les primes peuvent être retenues (non imposées, comme l'a souligné une autre réponse) de deux manières :
1) Traitez-le comme un chèque de paie normal. Comme le logiciel qu'ils utilisent suppose probablement que vous percevez ce niveau de rémunération tout au long de l'année, la retenue sera effectuée comme si vous gagniez beaucoup plus que vous ne le faites.
2) Retenez un pourcentage fixe de 25 %.
Les taxes d'État s'ajoutent à cela, et les primes sont également soumises aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.