Si j'avais deux emplois gagnant des montants équivalents, l'un aux États-Unis et l'autre au Canada, où est-ce que je rapporterais plus d'argent après impôts ?
Les taxes fédérales sont généralement moins élevées au Canada. Le taux d'imposition fédéral le plus élevé au Canada est de 29 % ; le taux américain est de 35 % et passera à 39,6 % lorsque les réductions d'impôts de Bush arriveront à expiration. La surtaxe sur les soins de santé entrera en vigueur dans quelques années, poussant la fourchette supérieure de quelques points supplémentaires et de plus de 40 %.
*Les taxes d'État/provinciales sont moins élevées aux États-Unis * Vous pourriez vous retrouver dans la tranche des 12 % à New York ou dans les 10 % environ en Californie ou dans d'autres “mauvais” États en matière d'impôt sur le revenu. Mais l'Alberta est considérée comme un paradis fiscal au Canada et a un taux d'imposition forfaitaire de 10 %. Le taux maximum de l'Ontario est d'environ 11 %, mais il existe des surtaxes qui peuvent faire passer le taux effectif à environ 17 %.
**Impôts sur les revenus d'investissement : Les revenus des plus-values représentent la moitié de ces revenus, donc si vous êtes très riche et que vous vivez en Ontario, votre taux est d'environ 23 % et inférieur à celui de l'Alberta. La seule façon d'égaler ou de battre cet accord aux États-Unis à long terme est de vivre dans un État sans impôt sur le revenu. Les dividendes sont imposés à des taux se situant entre les plus-values et les revenus ordinaires - ce qui n'est pas aussi avantageux que le taux de 15 % appliqué par Bush aux dividendes privilégiés, mais ce taux de 15 % expirera probablement bientôt.
Impôts sur les ventes : Les Etats-Unis gagnent, mais l'écart se réduit. Le Canada a une taxe nationale de type TVA, appelée TPS, et son taux est passé de 7 à 5 % lorsque Harper est devenu Premier ministre. Les provinces ont des taxes de vente en plus, de l'ordre de 7 à 8 % (mais l'Alberta n'a pas de taxe de vente). Certaines provinces ont “harmonisé” leurs taxes de vente avec la TPS et appliquent un taux unique, par exemple l'Ontario a une taxe de vente harmonisée (TVH) de 13 % (5+8). 13 % est bien sûr un taux inférieur aux 6 à 8 % appliqués par la plupart des États, mais certains États et comtés appliquent déjà un taux de 10 % et les taux ont augmenté à chaque récession.
Les impôts sur les salaires : beaucoup moins élevés au Canada. Les retenues des employés canadiens au titre du RPC et de l'AE ont un seuil bas et plafonnent à environ 3 000 $. Le taux américain de 7,65 % de la FICA s'applique même à 100 000 $, ce qui donne un impôt de 7 650 $.
Impôts fonciers : trop dépendants du lieu, difficiles à dire.
**Avantages fiscaux pour l'épargne-retraite : Si vous travaillez aux États-Unis et que vous n'avez pas de plan 401(k), vous faites une très mauvaise affaire : votre retraite est sous-financée et vous devez payer plus d'impôts, car vous ne pouvez pas obtenir la déduction. Au Canada, si vous n'avez pas de REER au travail, vous apportez l'argent à la société financière de votre choix, vous l'y investissez et vous bénéficiez de la déduction fiscale. Si vous n'aimez pas les options d'investissement de votre 401(k), vous êtes coincé avec elles. Si vous ne les aimez pas dans votre REER, cotisez le minimum pour obtenir la contrepartie et placez le reste de l'argent dans votre REER individuel ; vous bénéficiez toujours de la même déduction. Les plafonds annuels de cotisation à un régime 401(k) sont à utiliser ou à perdre, tandis que les plafonds et déductions REER inutilisés peuvent être reportés et utilisés lorsque vous avez besoin de sauter des tranches d'imposition. Le Canada n'avait pas de réponse aux Roth IRA, mais l'introduction des CELI a réglé ce problème.
Déduction des intérêts hypothécaires : Les États-Unis gagnent ici car les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles au Canada.
**Pénalité de mariage : Les déclarations d'impôts canadiennes sont du type “célibataire ou marié-déclarant séparé”. Ainsi, si l'un des conjoints travaille dans la famille ou s'il y a une grande disparité entre les revenus des deux conjoints, vous pouvez économiser de l'argent en remplissant une déclaration commune. Mais une telle option n'est pas disponible au Canada (il existe des moyens de transférer certains revenus entre les conjoints et de financer les comptes de retraite des conjoints, mais si la disparité des revenus est importante, cela ne suffira pas).
Enseignement supérieur : moins cher au Canada. Ce n'est pas un poste d'impôt, mais c'est une dépense importante pour de nombreuses familles et le gouvernement peut faire quelque chose avec l'argent de vos impôts.
En résumé , vous pouvez être confronté à des impôts plus ou moins élevés ou à peu près les mêmes après avoir déménagé des États-Unis au Canada, selon votre situation. Un autre message est que le Canada, pays socialiste et peu favorable aux investissements, est un mythe bien pratique.
En général, vous rapporterez davantage aux États-Unis qu'au Canada.
Il y a tant de variables qu'il est impossible de donner une réponse complète qui couvrira toutes les bases : voici donc quelques déclarations à la main.
Deux exemples de sites web de calculatrices pour le Canada et les États-Unis (choisis un peu au hasard par Google, montrent qu'en gagnant 50 000 $ dans l'une ou l'autre devise pour la prochaine année fiscale au Canada, vous devriez payer environ 9 100 $ et pour les États-Unis 5 900 $. Mais il manque les taxes d'État, qui varient aussi énormément.
Les déductions, ajustements et crédits dans les deux pays peuvent vraiment s'additionner, donc si vous avez des questions spécifiques, vous devriez consulter un fiscaliste.
De même, les deux pays offrent diverses structures d'investissement à l'abri de l'impôt qui changent quelque peu la donne à long terme.
Les deux ne sont pas vraiment comparables - il faut tenir compte du coût de la vie. Les calculs de sdg tiennent compte des impôts provinciaux et fédéraux au Canada, mais éludent les impôts d'État aux États-Unis. Il y a aussi les taxes de vente, qui sont généralement plus élevées au Canada, et les impôts fonciers, qui ont tendance à être plus élevés aux États-Unis (d'après mon expérience). Vous devez également inclure l'assurance maladie dans vos calculs, puisque cette dépense est incluse dans vos impôts au Canada.
Une autre considération. Si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident, vous devrez payer des impôts sur le revenu aux États-Unis, quel que soit l'endroit où vous gagnez cet argent.
Ici, c'est tout droit sorti de la bouche du cheval : Guide fiscal pour les citoyens américains vivant à l'étranger
Ayant vécu aux deux endroits, je dois dire qu'il est possible de trouver un revenu plus élevé aux États-Unis pour le même travail et de vivre dans une petite ville plutôt que d'avoir à vivre dans une grande ville au Canada pour trouver un salaire décent. Pour des villes de taille similaire, le coût du logement est sensiblement plus bas aux États-Unis qu'au Canada. C'est votre principal facteur de coût de la vie. Si vous pensez à NYC ou à San Francisco, il n'existe pas de villes de taille comparable au Canada et vous seriez probablement mieux au Canada.
Mon préparateur d'impôts a été surpris de voir combien j'ai payé d'impôts sur les plus-values lorsque j'ai quitté le Canada. Peut-être que c'est différent maintenant, mais j'en doute.
Le plus gros repas gratuit aux États-Unis est une généreuse exonération sur les gains en capital lorsque vous vendez votre résidence principale, sans plafond à vie ni plafond sur le nombre de fois où vous pouvez le faire. Il existe des règles concernant la durée de vie avant la vente.
Pour les biens immobiliers d'investissement, toutes les dépenses sont déductibles en plus de l'amortissement fictif, de sorte qu'avec un prêt hypothécaire, vous pouvez avoir un flux de trésorerie positif et ne pas payer d'impôt sur le revenu. Vous pouvez continuer à faire des échanges à imposition différée pour des locations de plus en plus importantes. Lorsque vous êtes proche de la retraite, vous pouvez échanger votre maison de plage ultime, la louer pendant quelques années, puis la convertir en résidence principale.