Lorsque vous commencez un emploi, vous remettez à votre employeur le formulaire W-4 qui indique vos allocations (ou déductions). Ce n'est qu'un chiffre. Comment cela se traduit-il par le montant qu'il retient sur votre salaire ?
Par exemple, si je mets 1 à 10 dans cette case, quelle différence cela ferait-il pour quelqu'un qui gagne 60 000 $ par an ?
Le régime de traduction est détaillé dans Publication 15 de l'IRS, “Employer’s Tax Guide”. Pour la version 2010, les informations se trouvent à la section 16, page 37. Les employeurs peuvent calculer le montant de l'impôt retenu à la source de deux manières : par tranche de salaire et en pourcentage. Ils peuvent également utiliser l'une des méthodes définies dans la publication 15-A de l'IRS, intitulée “(http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15a.pdf)”.
Je suppose que la personne qui gagne 60 k$/an avec 10 indemnités est payée mensuellement (500 $/période) et qu'elle est mariée. En utilisant la méthode des tranches de salaire, le montant retenu pour l'impôt fédéral serait de 83 $ par période de paie. En utilisant la méthode du pourcentage, il serait de 81,23 $ par période de paie.
Je ne vous recommande pas d'utiliser ces informations pour déterminer comment remplir votre W-4. L'IRS met à votre disposition un calculateur en ligne spécial à cet effet, que j'ai toujours trouvé assez précis.
Note : “allocations” n'est pas la même chose que “personnes à charge” ; les “allocations” sont une estimation plus réaliste de vos déductions fiscales, prenant en considération bien plus que vos personnes à charge.
Une réponse simpliste serait qu'il s'agit d'un multiplicateur sur la somme à soustraire de votre retenue d'impôt (impôts par chèque de paie), puis à la fin de l'année vous aurez payé des impôts sur vos revenus moins le montant de vos allocations de retenue.
Si vous obtenez un remboursement décent (environ 3 % ou plus de votre salaire annuel brut), vous laissez l'État retenir une somme trop importante (et devrait augmenter vos indemnités). Si vous devez payer un montant d'impôts décent à la fin de l'année, alors le montant retenu n'est pas assez élevé (et devrait diminuer vos indemnités).
Je vous recommande vivement d'utiliser la calculatrice que Stephen Cleary mentionne, mais je pense qu'il est tout aussi facile de l'ajuster à la hausse ou à la baisse de 1 ou 2 chaque année selon que vous avez obtenu un remboursement important, pas de remboursement ou que vous avez payé des impôts.
Si vous êtes discipliné avec votre argent, de nombreux experts conseillent d'augmenter les indemnités de retenue à la source, de conserver le surplus sur un compte d'intérêt à court terme sûr afin de gagner de l'argent sur votre argent et non sur celui du gouvernement.
J'ai renoncé à essayer de comprendre comment les allocations correspondent à mon nombre de personnes à charge. Pour atteindre le même objectif, à savoir la retenue d'un montant adéquat, j'utilise plutôt un calculateur de chèque de paie .
Si je suis payé 24 fois par an (deux fois par mois) et que je me dis que je vais devoir environ 6 000 $ d'impôts, alors chaque chèque de paie doit être accompagné d'une retenue de 250 $ d'impôt fédéral pour être sûr que je suis couvert.
Allez à la calculatrice de chèque de paie et jouez avec les numéros d'allocation jusqu'à ce que vous obteniez 250 $ d'impôt fédéral retenu, puis soumettez un nouveau W4 à votre employeur.
C'est le seul moyen fiable que j'ai trouvé pour résoudre ce problème par moi-même. Comme mes calculs sont effectués en dollars et non en exemptions, etc. et que mes impôts ne fluctuent pas de façon importante d'une année à l'autre, cela me convient parfaitement.
Les impôts qui sont déduits de votre salaire sont estimés à partir du revenu annuel que vous devriez recevoir de l'employeur. De la même manière, l'employeur déduira de ce revenu annuel escompté les déductions fiscales que vous obtiendrez pour le nombre de personnes à charge que vous aurez indiqué. Votre revenu net sera donc inférieur, tout comme votre obligation fiscale annuelle, qui peut être calculée jusqu'à la période de votre salaire.
Les allocations sont calculées comme le total de vos déductions divisé par les exemptions personnelles de l'année fiscale. Comme mentionné ci-dessus, il s'agit d'un multiplicateur.
Pour 2015, la déduction standard pour un couple marié déposant une déclaration commune est de 12 600 $ et chacun d'entre vous bénéficie d'une exemption personnelle (4 000 $ en 2015). Cela fait un total de 12 600 $ + 2*(4 000 $) ou 20 600 $. Divisez ce montant par l'exemption personnelle et vous obtiendrez environ 5 allocations.
Supposons maintenant que votre employeur vous propose une assurance maladie et un plan 401(k). Le total de vos cotisations à l'assurance maladie (ou “cafétéria”) est de 2 000 $ pour l'année, et le total de vos cotisations au plan 401(k) est de 6 000 $ pour l'année. Cela donne 2 000 $ supplémentaires + 6 000 $ = 8 000 $ divisés par 4 000 $ = 2 allocations. Ainsi, vous déposeriez avec 7 allocations.
Notez que les crédits d'impôt ne sont pas inclus dans le calcul des allocations. En effet, ils n'affectent pas votre revenu imposable mais réduisent directement vos impôts dus.