Pourquoi les employés de moins de 21 ans peuvent-ils s'inscrire à des plans 401(k) ?

Il en existe qui permettent aux personnes de moins de 21 ans de s'inscrire à l'IRS il y a quelques années a examiné la conformité des régimes 401K voici ce qu'ils ont trouvé :

Age et service requis pour pouvoir verser des cotisations différées facultatives

Un régime de la section 401(k) peut exiger qu'un employé réponde à des exigences précises en matière d'âge et/ou de service pour pouvoir participer à l'arrangement en espèces ou différé. L'article 401(k)(2)(D) du code prévoit que ces exigences ne peuvent pas dépasser l'âge de 21 ans et une année de service. La figure 2 montre le pourcentage de régimes de la section 401(k) qui utilisent diverses conditions d'âge pour l'éligibilité au report optionnel et autres contributions des employés.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

Les lois sont généralement des règles d'exclusion, et non des règles d'inclusion. Autrement dit, vous pouvez faire ce que vous voulez tant qu'aucune loi ne vous en empêche.

Les lois excluent certaines choses de la légalité, il est très rare qu'il existe une loi qui légalise quelque chose de manière proactive. Généralement, quand quelque chose est “légalisé”, cela signifie qu'il y a eu une loi écrite pour annuler une ancienne loi qui rendait quelque chose illégal.

Alors qu'un 401(k) est en fait une section du code des impôts et pas exactement la même chose qu'une loi, le même genre de mentalité existe. L'IRS autorise certains reports d'impôt en fonction de certains critères dans ce cas, le code des impôts, section 401 sous-section k. Ainsi, lors de vos recherches, vous avez découvert que les règles d'un plan 401(k) interdisent certaines exclusions pour les participants. Des exclusions peuvent être imposées aux employés, mais pas à ceux qui ont un an de service et qui ont plus de 21 ans.

Les employés âgés de moins de 21 ans peuvent bénéficier d'un plan 401(k), à moins que le plan ne les exclue. Vous devez vous adresser à votre administrateur de régime pour savoir si vous êtes exclu de l'éligibilité. Si c'est le cas, vous pouvez simplement ouvrir un IRA et avoir un compte d'épargne à fiscalité privilégiée sensiblement similaire, bien qu'à 21 ans, vous devriez probablement vous préoccuper davantage de vos besoins actuels en matière d'épargne que de votre retraite.

L'article 410(a)(1)(A) du Code des impôts stipule que

(A) Règle générale. Une fiducie ne constitue pas une fiducie qualifiée au sens de l'article 401(a) si le régime dont elle fait partie exige, comme condition de participation au régime, qu'un employé accomplisse une période de service auprès de l'employeur ou des employeurs qui maintiennent le régime, qui s'étend au-delà de la dernière des dates suivantes :

(i) la date à laquelle l'employé atteint l'âge de 21 ans ; ou

(ii) la date à laquelle il accomplit 1 année de service.

En général, l'IRC 410 définit les “normes minimales de participation”.

Aux États-Unis, les entreprises ne sont pas tenues de fournir un plan de retraite. Elles le font pour des raisons fiscales, pour pouvoir attirer des talents et pour diverses raisons non monétaires (par exemple, la direction de l'entreprise croit qu'il faut prendre soin de ses employés). L'entreprise veut offrir un plan de retraite sous forme de 401(k) parce qu'il est attrayant pour les employés potentiels pour des raisons fiscales.

Ces exigences couvrent les minimums que l'entreprise doit fournir si elle souhaite offrir un plan d'épargne-retraite, et que ce plan soit un plan 401(k).

En même temps, les entreprises veulent éviter que des personnes prennent un poste et travaillent pendant un an, s'emparent d'un tas de prestations de retraite puis sautent du navire. Ainsi, si vous pouvez commencer à cotiser dès le premier jour et qu'il n'y a pas de période d'acquisition, une personne pourrait profiter de toute cette cotisation pendant un an, partir, retirer l'argent, payer la pénalité et les impôts et se retrouver avec un bénéfice de 40 % +/-.

L'établissement d'un maximum autorisé pour l'âge minimum de départ est juste l'IRS qui empêche les entreprises de discriminer les jeunes employés. L'établissement d'un maximum autorisé pour le temps minimum passé à bord avant de commencer empêche les entreprises de fixer ces limites trop élevées également.

D'après mon expérience personnelle, je n'ai jamais travaillé pour une entreprise ayant un âge minimum pour cotiser, et je n'ai jamais vu un plan que l'on ne pouvait pas lancer dès le premier contrôle après le traitement des documents. Je n'ai jamais non plus vu un régime avec une période d'acquisition de droits de moins d'un an.