Je viens de sortir de l'université, je vis toujours chez les parents (en économisant), j'ai travaillé pendant un an dans l'industrie et j'ai eu un salaire de départ pas mal. Le premier chèque que j'ai reçu était choquant : 28,5 % de réduction pour les employés de l'État fédéral, du MA et de la SS. Et cela avant de s'inscrire au 401k.
C'est normal ?
Est-ce normal ?
Oui. C'est en fait assez bas. Les impôts de la FICA sont de ~7,5 %, donc vous payez ~21 % pour les impôts d'État et fédéraux. C'est assez raisonnable, surtout si vous vivez dans un État où les impôts sont élevés (le taux d'imposition maximum est d'environ 5,3 % sur tous les revenus).
Oui. Vous êtes célibataire, vous êtes peut-être encore dépendant des impôts de vos parents (au lieu du loyer), et vous ramenez enfin du bacon à la maison au lieu de morceaux de bacon. Bienvenue dans le monde du travail.
Disons que votre salaire brut est la médiane américaine de 50 000 dollars. Avec des chèques bihebdomadaires (26 par an ; pratique courante), vous recevez 1923,08 $ par chèque de paie. Dans les tableaux d'imposition de la “méthode du pourcentage” de 2013, voici comment votre retenue fédérale est calculée pour une personne seule payée toutes les deux semaines :
At Least: But less than: Base W/H Amount: Marginal Percentage:
$85 $428 $0.00 10%
$428 $1,479 $34.30 15%
$1,479 $3,463 $191.95 25%
$3,463 $7,133 $687.95 28%
$7,133 $15,406 $1,715.55 33%
$15,406 $15,469 $4,445.64 35%
$15,469 $4,467.69 39.6%
L'impôt fédéral est calculé au coup par coup ; le montant jusqu'à A est imposé à X%, puis le montant entre A et B est imposé à Y%, donc si vous gagnez $C, entre A et B, l'impôt est (A*X) + (C-A)*Y. Le montant A*X est inclus dans le “montant de base” pour faciliter le calcul.
Revenons à notre exemple ; disons que vous touchez 1923,08 $ de salaire brut par chèque. Cela vous place dans la tranche marginale de 25 %. Vous payez la somme de toutes les tranches inférieures (qui est le “montant de base” de la tranche de 25 %), plus le taux marginal de 25 % sur chaque dollar qui tombe dans la tranche. Cela fait 191,95 + (1923,08 - 1479) * 0,25 = 191,95 + (444,08 * 0,25) = 191,95 + 111,02 = 302,97 $ par chèque de paie. Le taux d'imposition “effectif” sur le montant total, comme si vous étiez soumis à un impôt forfaitaire, est de 15,75 %, et ce uniquement pour l'impôt fédéral sur le revenu. Ajoutez à cela l'impôt sur le revenu de l'État du Massachusetts (5,25 % d'impôt forfaitaire), la FICA (alias Medicare ; 1,45 % d'impôt forfaitaire) et la SECA (alias Sécurité sociale ; 6,2 % jusqu'à une “base salariale” de 50 000 $ qui n'approche même pas), et votre taux d'imposition effectif sur chaque dollar gagné est de 15,75 % + 5,25 % + 1,45 % + 6,2 % = 28,65 %. Cela n'inclut pas les impôts d'État sur le chômage qui peuvent être prélevés séparément, mais comme le taux que j'ai proposé est très proche de ce que vous avez calculé (ce qui signifie que j'ai légèrement surestimé votre revenu brut et donc votre taux d'imposition effectif), je parie que soit l'employeur de la SUTA paie en MA, soit il ne s'agit que d'une partie de l'impôt d'État sur le revenu en MA.
C'est encore mieux, du moins au niveau fédéral :
Le montant de votre impôt d'État sur le revenu est déductible au niveau fédéral si vous détaillez vos déductions. Ce n'est pas forcément un facteur déterminant pour vous, car il vous faudrait trouver plus de 6 100 $ d'autres dépenses déductibles pour que le détail soit plus avantageux que la déduction standard (les dépenses importantes sont les dépenses hypothécaires autres que les remboursements du principal, les séjours à l'hôpital comme les accouchements ou les accidents graves, et les taxes d'État et locales comme les ventes, la propriété et le revenu).
Si vous pouvez vous déclarer comme personne à charge (ce qui signifie que vos parents ne le peuvent pas), alors 150 $ de chaque chèque (3 900 $ de votre salaire annuel) ne sont plus imposés pour la retenue fédérale, ce qui réduit le montant imposé au taux marginal de 25 %. Vous économisez ainsi 37,50 $ par quinzaine (975 $ par an) en impôts.
Vous vous mariez et faites une déclaration commune, et votre conjoint, son exemption personnelle et un montant de déduction standard supplémentaire (si vous ne détaillez pas) sont ajoutés à vos impôts. Les taux d'imposition pour les couples mariés déposant une déclaration commune sont également plus bas ; ils sont actuellement calculés (ou l'étaient en 2012) de la même manière que si deux personnes à revenus égaux déposaient une déclaration séparée. Ainsi, si votre conjoint ne travaille pas, vos impôts sur le revenu des célibataires sont calculés aux taux que vous obtiendriez si vous gagniez la moitié de ce montant. Cela ne correspond pas à la moitié des impôts, mais c'est un “avantage du mariage” important.
Avoir des enfants, et chacun d'eux est une petite déduction fiscale de 3 900 $. Ce n'est pas du tout ce qu'il en coûte pour avoir ou élever un enfant, mais cela aide, et avoir des enfants n'est pas une question d'argent.
Posséder une maison, faire des déductions caritatives, avoir des frais médicaux, etc. Le chiffre magique en 2013 est de 12 200 $ pour un couple marié, 6 100 $ pour une personne seule. Si vos intérêts hypothécaires, vos primes d'assurance, vos impôts fonciers, vos dépenses médicales, vos dons de charité, vos contributions de votre salaire net à un compte d'épargne à imposition différée (généralement, ces comptes sont versés par votre employeur sous forme de “déduction avant impôt” et ne figurent jamais parmi vos revenus imposables, mais vous pourriez tout aussi bien transférer l'argent de votre salaire net vers un compte d'épargne à imposition différée) et tout autre paiement déductible de l'impôt s'élèvent à plus de 12 gros montants, détaillez-les. Si ce n'est pas le cas, prenez votre déduction standard. En tant que contribuable célibataire débutant dans la vie, vous n'avez probablement pas ce type de dépenses, et certainement pas assez pour renoncer au DD.
J'ai fait le calcul de mes propres impôts en 2012, et j'ai été surpris de voir à quel point le gouvernement ne reçoit pas vraiment mon salaire, en fin de compte. Vous vous souvenez de l'été 2012, quand tout le monde en voulait à Romney de gagner des millions et de ne payer qu'un taux d'imposition effectif de 14%, alors que le taux marginal de la classe moyenne était de 25-28% ? Eh bien, ma famille de trois personnes, vivant avec un peu plus que le revenu médian d'un seul soutien de famille (moi), bénéficiant de la déduction standard pour les personnes mariées, de trois exemptions personnelles et d'un petit supplément pour les intérêts des prêts étudiants, payait un taux d'imposition fédéral effectif de quelque chose comme 3,5 %. Bien sûr, les impôts FICA et SS ne permettent aucune déduction (même pas pour l'épargne-retraite), alors ajoutez les 4,2 % SS (en 2012) et 1,45 % FICA et le montant total de l'impôt fédéral est plutôt de 9 à 10 %.
Oui, ce n'est pas un nombre inhabituel.
Dans certains États, le taux d'imposition est assez uniforme et, à moins que vous ne soyez très bien payé, les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance maladie sont également uniformes. Le grand problème, c'est le chiffre fédéral.
Plusieurs facteurs peuvent faire que les impôts fédéraux pour les premiers salaires soient plus élevés que la normale.
C'est avant le début des déductions pour les assurances.
Les chèques ultérieurs comprendront ces montants avant impôt qui réduiront le revenu imposable, et les impôts. Le chèque net sera toutefois moins important.
Gardez à l'esprit que la taille des chèques de votre première année est influencée par le fait que la plupart des nouveaux diplômés commencent en été. Les tableaux d'imposition supposent que chacun des chèques de paie que vous recevrez sera essentiellement le même. Pour les jeunes diplômés, le premier salaire réel est supérieur au salaire moyen de la première partie de l'année. Cela peut vous placer dans une fourchette plus élevée que vous ne le devriez, et entraîner un remboursement important lorsque vous déposez votre demande au printemps. Vous pouvez ajuster vos chiffres de retenue après quelques vérifications pour contrebalancer cela. Bien entendu, les chiffres devront être modifiés dès la deuxième année afin d'éviter une sous-retenue.
Oui, c'est normal. Je suis célibataire et je paie 32% en Caroline du Nord. Les hommes célibataires et les personnes mariées me demandent tout le temps pourquoi le salaire est si élevé et cela devient frustrant de devoir l'expliquer à des gens ordinaires. Je suppose que c'est parce que je n'ai pas d'enfants, que je vis seul, que je ne possède pas de maison, que je ne suis pas à l'école, que je ne suis pas travailleur indépendant, etc. J'occupe ce poste depuis 10 ans et cela fait plus de 30 % depuis que je me souviens.
Bienvenue dans le monde réel. Au fait, vous avez une vision bien trop optimiste de la situation si vous pensez que vous ne payez que 28,5 % de vos revenus en impôts.
N'oubliez pas que votre employeur paie théoriquement la moitié de votre impôt FICA. Mais en ce qui les concerne, cela fait partie du coût de votre statut d'employé. Si la FICA était supprimée, l'offre et la demande feraient rapidement augmenter les salaires d'un montant égal à la taxe FICA. Ajoutez donc 7,65 % de plus à vos impôts. En outre, votre employeur doit payer une taxe sur le chômage (la taxe fédérale sur le chômage est de 420 dollars par employé et par an, selon les États) et une taxe sur les accidents du travail (dont le montant est inconnu) pour avoir le privilège de vous avoir comme employé.
Vous payez probablement des taxes de vente sur presque tout ce que vous achetez. Je crois que la taxe de vente au Massachusetts est de 6,25 %. En supposant que vous ne payez cela que sur la moitié de ce que vous achetez, ajoutez environ 3 % de plus.
Vous travaillez pour une société ? Entre le moment où elle vend le fruit de votre travail et celui où elle vous paie, elle doit payer l'impôt sur les sociétés. Il y a beaucoup de déductions, ce qui complique les choses, mais ajoutez quelques pourcents.
Conduisez-vous une voiture ? Vous payez la taxe sur l'essence – 41,9 cents le gallon en MA. Fumez-vous ou buvez-vous de l'alcool ? Il y a des taxes supplémentaires sur ces produits. Vous voyagez en avion ou séjournez à l'hôtel ? Taxes spéciales supplémentaires.
Lorsque vous achetez une maison, vous payez des impôts fonciers chaque année, année après année. Pour moi, dans le Michigan, cela représente 3 % de mon revenu. Je comprends que c'est beaucoup plus au Massachusetts.
Etc, beaucoup d'autres taxes plus petites qui s'additionnent.