La surcotisation au 401K entre deux employeurs, et la maximisation de la contrepartie de l'employeur ?

Votre cotisation totale aux régimes 401k est limitée à 17 500 $ pour 2013._Les cotisations de contrepartie de l'employeur ne comptent pas dans la limite de 17 500 $, comme vous l'avez déjà découvert.

Vous avez cotisé 14 500 $ pour 2013 à votre plan 401k auprès de votre ancien employeur. Que se passe-t-il si, entre les deux plans, vous avez déjà dépassé la limite de cotisation au régime 401k pour 2013 ? Eh bien, l'excédent doit être retiré. Vous devez informer votre employeur au plus tard le 15 avril 2014 qu'une cotisation excédentaire a été versée, et la cotisation excédentaireet tous les revenus attribuables à la cotisation excédentaire doivent être retirés au plus tard à cette date. Remarque : il s'agit du 15 avril, période de l'année suivant celle au cours de laquelle la cotisation excédentaire a eu lieu, et non du jour où la déclaration d'impôt est due qui peut être le 16, 17 ou même le 18 avril selon les week-ends, les jours fériés du District of Columbia, etc. Si l'argent est retiré avant le 15 avril, et si les cotisations étaient des cotisations avant impôt, alors l'excédent de cotisation est inclus dans le revenu brut de l'année au cours de laquelle l'excédent de cotisation s'est produit, tandis que les revenus des cotisations excédentaires sont inclus dans le revenu brut de l'année au cours de laquelle ils ont été retirés. Ces deux montants vous seront communiqués, ainsi qu'à l'IRS, sur le formulaire 1099-R. Notez qu'il n'y a pas de pénalité pour retrait anticipé, etc. sur ces montants tant que la date limite de retrait du 15 avril est respectée. Mais voici un point intéressant :

Vous pouvez demander à n'importe quel des régimes 401k auxquels vous avez cotisé en 2013 de rembourser l'excédent de report, et pas nécessairement le dernier auquel vous avez cotisé.

Ainsi, sous réserve d'une mise en garde, je vous suggère de cotiser suffisamment au plan 401k de votre nouvel employeur pour récupérer toutes les cotisations de contrepartie disponibles (peut-être même la totalité des 17 500 $) et de demander au plan de votre ancien employeur de vous rembourser l'excédent de report que vous finirez par réaliser. Vous n'avez pas besoin d'attendre le 15 avril 2014 pour le faire ; vous pouvez aussi le faire en 2013 si vous avez un problème de trésorerie.

Alors, quel est l'avertissement ? Le guide de l'IRS sur les reports 401k indique

Si le total de vos reports optionnels est supérieur à la limite, vous pouvez vous faire rembourser la différence (appelée report excédentaire) de n'importe lequel des régimes qui autorisent ces distributions (soulignement ajouté)

ce qui laisse entrevoir la possibilité que certains régimes 401k ne permettent pas le retrait des cotisations excédentaires. Il peut être utile de vérifier si le régime de votre ex-employeur entre dans cette catégorie restrictive. S'il ne vous permet pas de retirer l'excédent, vous devrez retirer l'excédent du plan 401k de votre employeur actuel, ce qui pourrait entraîner la perte d'une partie des cotisations de contrepartie de votre employeur.

Vérifiez les documents de votre plan pour voir si la société dispose d'une option après impôt , ce qui n'est pas le cas de toutes les sociétés. Ce n'est pas la même chose que l'option 401K de Roth. L'option après impôt ne permettra pas de réaliser des économies d'impôt cette année et ne permettra pas de reporter l'impôt, mais elle vous permettra de maximiser l'adéquation entre l'entreprise et votre nouvelle entreprise.

Vous devez calculer le montant par chèque de paie pour contribuer au 401K, au 401K de Roth et au 401k après impôt. Cela peut s'avérer délicat car la plupart des entreprises souhaitent que vous indiquiez le montant à retenir en pourcentages entiers. Il se peut que vous deviez procéder à plusieurs ajustements pendant le reste de l'année. Si 2,5% serait parfait, alors la moitié des contrôles devra être de 2% et la moitié de 3%.

Assurez-vous que vous vous trompez pour être légèrement en dessous de la limite de 17 500 $. Il peut être difficile de corriger une erreur. Dans une année normale, un employeur unique ne vous laissera pas dépasser la limite, votre nouvel employeur n'a aucun moyen de savoir ce que vous avez cotisé à la première entreprise.

La limite de l'IRS pour les 401K ordinaires et les 401K de Roth est de 17 500 $ pour 2013. Il y a également la contribution de rattrapage de 5 500 $ pour les employés qui auront 50 ans ou plus cette année. Ce total n'inclut pas la contribution de rattrapage des entreprises. L'IRS a fixé un total maximum pour tout à 51 000 $ pour 2013.

L'une des caractéristiques du 401K après impôt est qu'il peut être enroulé dans un Roth IRA lorsque vous quittez l'entreprise.