Lorsque mon employeur verse une cotisation sur un compte 401k d'un employé, l'employé doit-il payer des impôts (par exemple, FICA) ? Et le montant de la cotisation de l'employeur figure-t-il quelque part sur le W-2 ou le 1040 de l'employé ?
La cotisation au régime 401K a des limites, mais elle n'est pas imposable tant que vous ne retirez pas l'argent du compte. Vous pouvez considérer qu'il s'agit d'un intérêt ou d'un gain initial.
Lorsque vous quittez l'entreprise, vous êtes autorisé à le conserver, si vous avez des droits acquis. Vous pouvez ensuite le transférer dans un IRA ou un autre 401K.
Lorsque vous retirez de l'argent à la retraite, vous payez des impôts sur la somme correspondante et sur tous les gains qui en découlent. L'impôt sur les cotisations que vous verserez dépendra du fait qu'elles soient avant ou après impôt, ou qu'elles aient été déposées dans un IRA Roth.
Le montant que vous déposez avant impôt est noté sur le W-2, que vous joignez au formulaire 1040. La correspondance de la société n'apparaît nulle part sur le w-2 ou le 1040. Il devrait figurer sur vos relevés 401-K. Ces relevés devraient également vous indiquer la part de la contrepartie qui a été acquise.
Le jumelage avec l'employeur n'entraîne pas du tout d'impôt FICA (sécurité sociale, assurance maladie) pour vous - que ce soit pour l'année en cours ou au moment de votre retrait. Vous n'avez qu'à payer l'impôt sur le revenu lorsque vous vous retirez après l'âge de la retraite.
(Avertissement - Je ne suis pas un professionnel de la fiscalité mais j'ai fait mes recherches)
Les cotisations de l'employeur (même pour les 401K de Roth) sont placées dans des comptes 401K traditionnels et sont traitées comme un revenu avant impôt.
Les plans 401K traditionnels sont des comptes à imposition différée, ce qui signifie que vous ne devrez pas payer d'impôts sur ces plans cette année, mais que vous devrez en payer lorsque vous retirerez l'argent (probablement après la retraite). Les cotisations
401K (y compris la contrepartie) sont déclarées à l'IRS et sont inscrites dans la case 12 du formulaire W2.
Pour la 1ère partie de votre question. Oui, les autres taxes s'appliquent toujours. Vous ne reportez que votre impôt sur le revenu, pas les autres impôts.
Lisez le 3ème paragraphe : http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Resource-Guide-Plan-Sponsors-401(k)-Plan-Overview