N'est-ce pas une absurdité totale que de dire "j'ai acheté [blanc] comme déduction fiscale" ?

Je dirais oui et non. J'ai parlé avec des gens qui ne veulent pas payer leur maison parce qu'ils bénéficient d'une déduction fiscale sur les intérêts. J'ai fait le calcul pour tous et aucun d'entre eux ne s'en sort. Le raisonnement par tranche d'imposition est quelque peu erroné car vous ne payez pas 25 % sur la totalité de votre revenu imposable simplement parce que votre taux marginal d'imposition est de 25 %.

Mais il arrive qu'une déduction fiscale vous place dans une tranche d'imposition inférieure et vous permette aussi d'obtenir un crédit d'impôt plus important, par exemple. Cela serait particulièrement intéressant si votre argent était affecté à quelque chose de valeur, comme un IRA. Ou peut-être que vous alliez donner 500 dollars à une œuvre de bienfaisance, mais que vous faites le calcul et que vous vous rendez compte que si vous donnez 1 000 dollars à la place, vous obtiendrez 250 dollars de plus en remboursement de vos impôts. Ce don supplémentaire de 500 dollars ne vous coûte réellement que 250 dollars, donc c'est un amortissement fiscal, mais il ne vous a pas vraiment fait économiser quoi que ce soit. C'est un exemple extrême, mais avec une fourchette, un crédit ou deux et une déduction détaillée, vous pourriez trouver un bon point.

Les frais de santé sont déductibles à un certain moment. Dans une année où vous avez déjà eu des dépenses importantes, vous pouvez vous rendre compte que vous pourrez en déduire une partie dans votre prochaine déclaration d'impôts. Si votre taux d'imposition marginal était de 15 %, vous pourriez opter pour la chirurgie oculaire au laser que vous avez souhaitée cette année. Cela vous coûterait au moins 15 % de moins que si vous attendiez jusqu'à l'année suivante. Il s'agit donc d'un amortissement, mais vous devez quand même payer les 85 % restants.

Les achats d'entreprises pourraient également permettre de réaliser des économies. Par exemple, une SARL pourrait signer un contrat de location de voiture et l'amortir comme une dépense professionnelle. Pour simplifier les chiffres, disons qu'elle paie un total de 25 000 dollars sur trois ans et que cela réduit sa charge fiscale de 5 000 dollars sur la même période. Le coût total pour l'entreprise est de 20 000 dollars sur trois ans. Si le propriétaire avait conclu le même accord en dehors de l'entreprise, il aurait dépensé 5 000 dollars de plus au total. L'amortissement n'a pas vraiment aidé l'entreprise, mais comme l'entreprise et le propriétaire sont essentiellement les mêmes, il a été bénéfique.

Parfois, on a l'impression que les déductions fiscales sont un moyen simple d'obtenir des seaux d'argent supplémentaire ou beaucoup de choses gratuites. Cette partie est absurde. Mais il est possible de réaliser de réelles économies d'impôt en étudiant les déductions et les crédits et en faisant de bons calculs. Certains comptables fiscaux sont spécialisés dans la réduction de la charge fiscale et peuvent vous donner des indications sur votre situation personnelle.

Il est possible que certaines personnes évitent de toucher un revenu supplémentaire par crainte de perdre leurs prestations sociales. Si vous avez actuellement 30 000 $ de revenus et 5 000 $ d'allocations, vous ne voudrez peut-être pas gagner 3 000 $ supplémentaires si cela devait vous faire perdre vos allocations.

La fréquence et l'importance des falaises de l'aide sociale ou des pièges à la pauvreté font l'objet de débats et de politiques.

L'idée d'acheter quelque chose comme déduction fiscale est que l'actif que vous achetez réduit votre obligation fiscale de plus que ce que vous avez payé pour l'acquérir. Ce sont presque toujours des objets du code des impôts, destinés à accroître l'investissement dans une catégorie donnée. Généralement, les autorités fiscales comblent les lacunes dès qu'elles en ont connaissance.

La chose qui se rapproche le plus d'une déduction fiscale que je connaisse est mon vélo électrique. Il m'a coûté 2 200 $ et réduit mon revenu imposable d'environ 1 800 $ par an. Ce n'est pas une véritable déduction fiscale parce que je dois l'utiliser, mais c'est un bonus intéressant, en plus d'être plus rapide que la voiture et beaucoup plus facile à garer. L'intention, je suppose, était de favoriser l'adoption des véhicules électriques en autorisant une déduction de 0,81 $/km pour l'usage professionnel au lieu de 0,73 $/km pour les véhicules à essence, mais il n'y a pas de contrôle pour vérifier que les déductions demandées ne dépassent pas la valeur du véhicule.

Comme le souligne @Brian dans ses commentaires, cela ne réduit ma facture fiscale que de 1 800 $, soit une fois mon taux marginal d'imposition (33 %), de sorte que je devrai rouler à vélo pendant 4 ans avant qu'il ne soit totalement financé par les contribuables. À ce moment-là, j'en voudrai probablement un nouveau.

Ma famille est agricultrice. Mon père a besoin d'un nouveau camion agricole. Cette année, son revenu est plus élevé que ce qu'il attend pour l'année prochaine, il achètera donc le camion cette année pour bénéficier d'un meilleur avantage fiscal.

Mon cousin a eu un revenu inattendu une année, alors il a acheté du matériel dont il avait besoin. Cependant, la loi de l'époque prévoyait que le matériel acheté au cours du dernier trimestre de l'année ne pouvait pas être entièrement dépensé pour cette année-là. Il n'a donc pas pu bénéficier de la totalité de l'avantage fiscal car l'année suivante, ses revenus étaient nettement inférieurs.

Donc si vous achetez du matériel, vous en aurez besoin, mais dans une année où vous avez un revenu plus élevé que la normale, vous pouvez bénéficier d'un avantage fiscal.

Les gens font des achats (et des dons) déductibles d'impôt qu'ils n'auraient peut-être pas faits si cela n'avait pas réduit leurs obligations fiscales.

Au moins, il devrait être facile de voir qu'ils ont acheté (ou donné) plus que ce qu'ils auraient fait si la déduction n'avait pas réduit le coût de leurs achats. Une Lexus au lieu d'une Toyota, par exemple, si la dépense est justifiable en tant que dépense professionnelle. Ce n'est pas parce que la façon dont ils en parlent est aussi simple que “je l'ai achetée pour l'amortir” qu'il n'y a pas beaucoup plus de nuances derrière la situation réelle.

Considérez les acheteurs de maison. Si les intérêts hypothécaires n'étaient pas déductibles des impôts, beaucoup de gens achèteraient une maison 25 % moins chère.

Cette réponse est axée sur les États-Unis.

Dans presque tous les cas, dépenser de l'argent ne fait que réduire votre charge fiscale de votre taux d'imposition. Si vous vous situez dans la tranche des 22 %, le fait de dépenser 1 000 $ pour un article déductible d'impôt réduit ce que vous payez à l'Oncle Sam de 22 % de 1 000 $ ou de 220 $.

L'exception est le cas où le fait de dépenser l'argent vous donne droit à un crédit d'impôt de 100 % pour la dépense de cet argent. Je sais par exemple que les premiers 2 000 dollars que vous dépensez pour les frais de scolarité à l'université vous donnent droit à un crédit d'impôt à raison d'un dollar pour un dollar. Il est donc plus logique de payer chaque année 2 000 $ de frais de scolarité sur des fonds autres que ceux de l'Union européenne. L'IRS vous demandera de lui verser 2 000 $ de moins chaque année. D'autres exemples pourraient inclure d'autres crédits d'impôt liés à l'efficacité énergétique ; cependant, les règles, les montants et les délais changent souvent, de sorte que vous devriez consulter le site web de l'IRS pour plus de détails.

Un autre cas où les gens veulent amortir une dépense est celui où ils doivent dépenser l'argent, mais s'ils modifient leur méthode ou s'ils s'assurent qu'ils peuvent le documenter, alors ils économiseront sur les impôts. Par exemple, l'IRS autorise les crédits d'impôt et les déductions liés aux frais de garde d'enfants et aux frais médicaux. Si le contribuable utilise les plans de dépenses flexibles liés à son salaire, ou un compte d'épargne santé, il peut alors réduire ses impôts. Ces régimes/comptes sont soumis à des règles et à des limites, mais si vous devez quand même dépenser l'argent, le respect de ces règles peut vous permettre d'économiser de l'argent.

En ce qui concerne les subventions aux soins de santé avec la loi sur les soins abordables, en fait, c'est comme ça que les impôts fonctionnent. Si votre revenu est inférieur ou égal à 400 % du niveau de pauvreté fédéral, le montant que vous payez sur l'assurance maladie est plafonné à un pourcentage de votre revenu ; tout coût au-delà est payé par le gouvernement fédéral sous forme de crédit d'impôt. Si votre revenu est supérieur à 400 % du niveau fédéral de pauvreté, il n'y a aucun crédit. Il en résulte une fourchette de revenus de plusieurs dizaines de milliers de dollars dans laquelle vous gagnez moins que si vous aviez un revenu légèrement inférieur au bas de la fourchette. Partout dans cette fourchette, il est à votre avantage de faire quelque chose pour vous débarrasser de l'excédent de revenu afin de récupérer votre subvention.

Il existe certains crédits et déductions que vous ne pouvez utiliser que si vos revenus sont inférieurs à un certain montant, sans aucune entrée ni sortie de fonds. Dans ce cas, il peut être intéressant d'éviter une petite augmentation de salaire pour pouvoir bénéficier d'un crédit d'impôt ou d'une déduction importante.

Non, le trope n'est pas une “absurdité totale”. Oui, les gens se concentrent parfois uniquement sur l'aspect de la déduction fiscale pour justifier leurs achats. Mais votre citation de Lebowski semble parler d'éviter un montant de revenu supplémentaire en raison de la tranche d'imposition supérieure.

J'ai entendu quelqu'un dire qu'il avait refusé un travail supplémentaire parce que le salaire supplémentaire l'aurait fait passer dans la tranche d'imposition suivante, et il a estimé que le salaire réduit après impôt pour le travail supplémentaire ne valait pas l'effort qu'il aurait dû fournir.

Qu'il s'agisse de demander une déduction fiscale ou d'éviter la prochaine tranche d'imposition, la psychologie de l'affaire ne peut pas toujours être écartée.

D'une certaine manière, les impôts sont là pour permettre aux gens de bénéficier d'avantages pour des dépenses appropriées.

Mais les gens ne devraient pas gaspiller leur argent parce qu'ils pourraient l'amortir pour les impôts afin de payer moins d'impôts. En général, pour tout le monde, il est sage d'avoir le moins de dépenses possibles pour que le profit soit élevé. Un profit plus élevé signifie aussi des impôts plus élevés, mais en fin de compte, c'est toujours plus qu'avec des dépenses.

Faisons un exemple : Une personne a un revenu/bénéfice de 90.000 EUR et doit payer 45% d'impôts. Les impôts s'élèvent donc à 40500 EUR. Son revenu après impôts est donc de 49500 EUR.

La personne veut acheter deux moniteurs, 500 EUR chacun, ce qui est considéré comme un amortissement. Son bénéfice est de 89000 EUR. Les impôts ne sont plus que de 40050 EUR (450 EUR de moins qu'avant). Son revenu après impôts est de 48950 EUR (550 EUR de moins qu'avant).

Ainsi, après avoir acheté les moniteurs, la personne se retrouve avec 550 EUR de moins qu'avant, mais avec deux moniteurs.

Il n'existe pas de tranche d'imposition qui permette de changer ce scénario, peu importe que le pourcentage d'imposition soit de 10 %, 20 %, 30 %, 40 % ou 50 %, les chiffres sont simplement différents. Avec les dépenses, vous finissez toujours plus bas que sans les dépenses.

La seule chose qui me vient à l'esprit est qu'il existe des situations où le fait de gagner plus de revenus vous soumettrait à l'impôt minimum de remplacement (https://en.wikipedia.org/wiki/Alternative_minimum_tax) (AMT). Les règles en la matière sont complexes et, si je ne me trompe pas, elles ont changé cette année avec la nouvelle loi fiscale.

L'impôt minimum de remplacement (IMR) recalcule l'impôt sur le revenu après avoir ajouté certains éléments d'avantage fiscal dans le revenu brut ajusté. L'IMR utilise un ensemble de règles distinctes pour calculer le revenu imposable après les déductions autorisées. Les déductions préférentielles sont réintégrées dans le revenu du contribuable pour calculer son revenu imposable minimum alternatif (AMTI), puis l'exemption d'AMT est soustraite pour déterminer le chiffre imposable final.

Je ne prétends pas comprendre les détails, mais cela peut conduire à une situation où une petite augmentation de revenu peut déclencher une augmentation relativement importante des impôts, de sorte que vous vous retrouvez avec un revenu après impôt moins élevé. Il est toujours préférable d'éviter l'AMT. Je ne sais pas si vous pouvez acheter des choses pour obtenir une déduction afin d'éviter cela. Une partie de l'IMR consiste à éliminer certaines déductions.

Je pense que c'est similaire à toute autre fois où vous pourriez prendre des mesures pour réduire votre revenu imposable, comme mettre plus d'argent dans un IRA ou un 401k. Pour moi, la principale raison pour laquelle je pourrais vouloir réduire mon revenu imposable par le biais d'amortissements fiscaux, d'IRA, etc. est liée au fait d’“échapper à l'impôt sur les plus-values”.

Par exemple… Supposons qu'un couple marié rapporte un revenu imposable de 77 400 $, mais qu'il s'assoit sur des gains en capital à long terme de 2 000 $. S'ils devaient vendre leurs actions maintenant, ils devraient payer 15 % de leurs gains = 300 $. Toutefois, s'ils trouvent un moyen d’“amortir” jusqu'à 2 000 dollars de dépenses, non seulement ils économiseront 12 % d'impôts sur la chose qu'ils amortissent, mais ils éviteront aussi totalement l'impôt sur les gains en capital s'ils réalisent leurs gains. Cela représente une “économie” de 540 dollars, soit 27 % de ces 2 000 dollars.

Le fait est que l'achat ou le don de ce que vous allez amortir peut ne pas sembler en valoir la peine au prix fort, mais si vous pouvez obtenir une réduction de 27 %, alors vous pourriez décider que cela en vaut la peine.

Elle ne s'applique probablement pas aux situations d'imposition personnelle, mais il existe des cas où vous pouvez acheter une société non rentable avec des pertes accumulées et inutilisées et utiliser celles-ci pour réduire l'impôt sur les sociétés d'une société rentable.